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[资料下载] 2021对外经济贸易大学433税务专硕考研复习资料红宝书

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  • TA的每日心情
    开心
    2019-1-28 17:02
  • 签到天数: 3 天

    [LV.2]偶尔看看I

    发表于 2020-6-9 14:51:38 | 显示全部楼层 |阅读模式
    本帖最后由 贸大人 于 2020-6-9 15:02 编辑

    编写研究生介绍:
    C学姐,初试成绩排名前六,专业课成绩排名前六,综合排名前六。
    贸大税务专硕参考书目:杨志勇《税收经济学》、朱青《国际税收》、CPA《税法》。

    资料介绍:
    红宝书的优点
    时效性强:红宝书自推出以来,每年都会找应届专业课高分学长学姐,根据当年的命题趋势进行及时详细的更新,因此自推出以来就受到了广大考生的不断好评。
    可靠性强:红宝书包含了所有必考知识点。在一些重要知识点上,本书结合相应教材与贸大老师内部授课课件进行了补充拓展。生啃参考书费时费力,红宝书作为一本辅导工具书,可以帮助考生最大限度节省自己梳理教材的时间。
    红宝书分为三部分,第一部分:参考书目必考知识点;第二部分:名词解释和简答题库;第三部分:历年真题。必考知识点包括《税收经济学》和《国际税收》两本书的考试内容及《税法》框架;名词解释和简答包括历年高频考点;历年真题包括2015-2020真题试卷及答案解析。(20年真题及参考答案预计10月份提供更新)
    杨志勇《税收经济学》内容如下:
    1章 税制要素与税制结构
     1.1 税收的形式特征
     1.2 税制要素
     1.3 税收分类
     1.4 税制结构
    2章 税收原则
     2.1 亚当·斯密的税收原则理论
     2.2 瓦格纳的税收原则理论
     2.3 现代税收原则理论
    3章 税收的经济效应
    3.1  税收扭曲
    3.2  无谓损失
     3.3 税收与劳动供给
     3.4 税收与储蓄
     3.5 税收与投资
     3.6 行为经济学与税收政策
    4章 税负转嫁与归宿
     4.1 税负
     4.2 税负转嫁与归宿的局部均衡分析
     4.3 税负转嫁与归宿的一般均衡分析
    5章 最优税收与税制设计理论
     5.1 最优税收理论
     5.2 税制设计理论
     5.3 最优税收与税制设计理论的比较分析
     5.4 税收理论:结合中国的比较分析
    6章 税收征管经济学
     6.1 税收征管的历史与现实
     6.2 逃税经济分析
     6.3 税收遵从
    朱青《国际税收》内容如下:
    1章 所得税的税收管辖权
     1.1 所得税税收管辖权的类型
     1.2 税收居民的判定标准
     1.3 所得来源地的判定标准
     1.4 居民与非居民的纳税义务
    2章 国际重复征税及其解决办法
     2.1 所得国际重复征税问题的产生
     2.2 避免同种税收管辖权重叠所造成的国际重复征税的办法
     2.3 不同税收管辖权重叠所造成的所得国际重复征税的减除办法
     2.4 所得国际重复征税减除办法的经济分析
    3章 国际避税概论
     3.1 国际避税的含义
     3.2 国际避税地
    4章 国际避税方法
     4.1 转让定价
     4.2 滥用国际税收协定
     4.3 内部保险公司
     4.4 资本弱化
      4.5  其他国际避税方法
    5章 转让定价的税务管理
     5.1 转让定价税务管理法规
     5.2 转让定价审核、调整的原则与方法
     5.3 转让定价调整中国际重复征税问题的解决
     5.4 我国的转让定价税务管理法规
     5.5 转让定价调整中特别需要关注的问题
    6章 其他反避税法规与措施
     6.1 受控外国公司法规
     6.2 防止滥用税收协定
     6.3 限制资本弱化法规
     6.4 限制避税性移居
     6.5 应对间接转让股权的反避税措施
     6.6 加强防范国际避税的行政管理
    7章 国际税收协定
     7.1 国际税收协定及其范本的产生
     7.2 国际税收协定的主要内容
     7.3 《经合组织范本》与《联合国范本》的主要区别
     7.4 我国对外缔结税收协定的概况

    专业课经验谈:
    专业课的学习分为三部分:《税收经济学》、《国际税收》和《CPA税法》。
    《税收经济学》给的参考书是杨志勇的《税收经济学》,这本书很薄,内容也很少,模型推导的数学部分基本没有。而从近几年真题来看,考察税收模型的数学推导出题频次较高,从无谓损失的计算、反弹性法则的证明到税负转嫁的局部均衡,都出过题。如果仅看参考书,学不到这些模型推导,而这些题的分值从5分到10分不止,未来还可能加大对模型的考察力度,因此一定要掌握各模型的数学推导。
    《国际税收》给的参考书是朱青的《国际税收》,这本书虽然不厚,但是看过的同学应该都有感触,里面的内容基本上都是大段大段的文字,重要知识点穿插其中,非常不醒目,看起来很枯燥很费劲。《国际税收》考察的内容主要是各个要点的概念与辨析,和间接抵免的计算。所以学习这本书可以直接背重要概念,再重点掌握间接抵免的计算方法,能到达事半功倍的效果。
    CPA税法》知识点繁杂,又很细碎,在真题中也主要考察记忆,在单项选择题和多项选择题里占比较高,考得非常细,需要特别准确的记忆。学习税法的时候,最好先建立自己的知识框架,再逐步往里填充,细化到每一个具体的知识点,这样才能记全记牢记准。

    红宝书使用方法:
    红宝书分为三部分,第一部分:参考书目必考知识点;第二部分:名词解释和简答题库;第三部分:历年真题。
    第一部分必考知识点分为三块,分别对应《税收经济学》、《国际税收》和《CPA税法》。在《税收经济学》部分,补充了各税收模型的推导过程,有详细的数学推导步骤,手把手教你学会模型推导,把这些推导过程都学会并记住,考试中遇到相关题目可以直接用。在《国际税收部分》部分,把书中的重要知识点摘取出来,详细介绍,条理清楚又醒目,既能帮助理解,又能帮助记忆,不用再从密密麻麻的文字里找要点了。在《税法》部分,提供各税种的思维导图,帮助构建税法框架,在详细学习了税法各知识点之后,比对着思维导图来查漏补缺,增强记忆。
    第二部分名词解释和简答题库,涵盖了历年真题中出现过的所有名词解释和简答,还补充了一些虽然没考过但也比较重要的概念。复习后期,知识点已经学过了,主要就是背诵名词解释和简答题,做到看见某个名词就能立刻想到它的定义,最好是能直接默写出来。
    第三部分历年真题,包含税务专硕设立以来2015年至今的所有真题及详解。看历年真题的时候,先自己做一遍,然后核对答案,标注错题,后期再不断地重复做错题。考试里出现原题的情况虽然逐渐减少,还是有几题原题,必须掌握。

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